今年疫情发生以来，住房公积金存废问题再次成为热点话题。而近来中共中央、国务院发布的《关于新时代加快完善社会主义市场经济体制的意见》，则明确提出“改革住房公积金制度”，为争论一锤定音。
住房公积金关系到1.44亿实际缴存者的利益，绝不是一句简单的“取消”可以解决的。
我国曾经在较长时期实行单位福利分房制度，尤其机关事业单位和全民所有制单位，都会盖房分房，解决员工住房问题。但是，这种做法是不可持续的。福利分房制度实行近三十年以后，由于企业效益严重分化，有些企业经营不佳，无力为职工盖房分房。这种情况下，住房市场化改革被迫启动。住房改革面临的最严重问题是，以职工较为低廉的工资，无力从市场上购买需要的住房。这倒逼我国引进实行两项非常重要的措施，一项是住房按揭贷款制度，人们可以用购买的住房做抵押向银行贷款。按揭贷款尽管给许多人带来方便，但是，商业银行的高利率仍然成为工薪阶层贷款购房的拦路虎。因此，又引进实行另一项改革措施，就是住房公积金制度，按强制性、互助性和专用性要求，由职工个人、用工单位和国家三方出资建立，需要购房的缴存者可以从公积金以较为优惠的利率贷款购房。
住房公积金制度是个人、单位和国家三方出资建立的制度。个人从工资中拿出一部分，因为购房毕竟是职工自己的事，所以职工缴存是天经地义的；单位按大致相当的数额配套一部分资金，因为住房改革后单位不用为职工建房分房了，大大减轻了负担，所以拿出一些钱资助职工参加公积金也是完全应该的；国家则对个人和单位的这部分资金，完全免征个人所得税。国家的免税也是一种支出，叫做税式支出。国家税式支出体现国家对个人购房的责任和支持。这样建立的公积金制度，对于缴存者个人来说，付出的代价是利息很低，且一般情况下资金被锁定很难提取，但得到的好处是，一旦他需要购房，就可以从作为互助基金的公积金中申请贷款，而公积金贷款的利率比商业银行的利率要低近两个百分点。这两个百分点往往意味着数万甚至十万、二十万元的利息节约。在住房公积金制度下，数量可观的缴存者从此受益。有数据显示，在总共1.44亿实际缴存者中，38%的人成为住房贷款人，在三线城市交首付后就基本上解决了职工购房问题。虽然另外的62%缴存者并未贷款，但是，他们获得贷款的权利是一样存在的。如果他终生没有选择公积金贷款，他的资金被锁定到退休才能支取，而且利率也比较低，确实为公积金作出了牺牲，但他仍然从单位配套的部分得到补偿，从国家的免税中得到实惠。
数以千万计的家庭从住房公积金受益的同时，也不能忽视目前的住房公积金制度确实存在很多弊端，被人们批评最多的就有以下几条。
一是贷款手续复杂，提取限制太多，一些地方制定苛刻条款，多方刁难办理贷款和提取的缴存者，使人望而生畏，望而却步。有些地方甚至不许提取公积金用于偿还房贷、维修住房或租房，严重限制缩小了缴存者的权益。
二是管理不善，违背公积金建立初衷和宗旨。有些地方“惜贷”，导致公积金大量节余，成为地方政府眼中的唐僧肉，往往被非法挪用，私自出借导致巨额损失的事件也时有所闻。公积金虽然贷款利率较低，但因为存款利率更低，因此，公积金的存贷差实际上与商业银行的区别不大。公积金存贷差带来的收益的归属问题显然是一个不容忽视的问题，这个问题的存在，严重挫伤了缴存者的积极性，尤其当缴存者从来没有从公积金中贷过款时，怨气更大。
三是增加企业负担。目前单位配套部分是职工工资的5%~12%，对于效益好的企业来说，这当然不是什么大问题，但对于经营不善、竞争乏力、勉强维持的企业来说，确实也是一笔不小的负担。
四是每年数以千亿计的住房公积金余额事实上被“冻结”，缴存者不能支配使用，也被隔离在社会消费之外，不利于刺激消费。
尽管存在诸如上述的种种弊端，但是，弊端的存在却不能证明彻底取消就是更合理、更明智的。如果取消这项制度，很多人就无法再享受低利率的住房贷款，利益受损更大；即使那些并不从公积金贷款的人，住房公积金也成为他的一项福利，取消公积金将使他福利受损。早在7年前，中共十八届三中全会《决定》就提出“建立公开规范的住房公积金制度，改进住房公积金提取、使用、监管机制”。今年中央再次强调要改革住房公积金制度。显然，住房公积金制度应该改革完善，而不是简单取消。
住房公积金制度需要改革。贷款手续应该更为简便，租房、维修、偿贷等的提取应该更为方便灵活。住房公积金的管理应该更为严格规范，应禁止地方政府将公积金挪用于平衡预算，弥补社保缺口，更应禁止将公积金挪用于其他方面，如为其他项目融资。一些地方不愿意把公积金贷款给缴存者却大量用于建设廉租房，虽然看起来非常正确，但实际上是违背公积金制度初衷、违背缴存者意愿的。总之，应遏制管理者“惜贷”现象，让公积金更多为缴存者解决实际问题。同样，公积金的功能是为缴存者解决住房难题提供互助支持，不应该借口刺激消费，就取消公积金制度，住房公积金制度也不会为消费乏力负责。公积金存贷差形成的巨额利益，应该更多地回馈给缴存者而不应该自动归于公积金，尤其不应该成为管理部门的收入来源。总之，这些难题如果得到解决，住房公积金仍然是一项不错的制度安排。